PROPUESTA DE INFORME DE PROYECTO DEL PRESUPUESTO 2026

CONSEJO DE LA ADMINISTRACION MUNICIPIO TRINIDAD

La propuesta del Presupuesto Municipal para el año 2026 está fundamentado por las proyecciones de gobierno para corregir distorsiones y reimpulsar la economía, teniendo en cuenta las indicaciones del proceso de elaboración del plan de la economía.

Presupuesto que prioriza la satisfacción de los servicios básicos para la población, donde se aborda los desafíos demográficos y rurales, ofreciendo protección a las comunidades vulnerables, con el objetivo de impulsar la recuperación de la actividad económica en sectores estratégicos y la recuperación gradual del sistema empresarial, donde se mantiene el compromiso de avanzar en el desarrollo sostenible y mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos.

Se hace necesario fortalecer el sistema tributario como fuente fundamental de los recursos financieros para el Presupuesto, por lo que la mejora de la recaudación de los ingresos por el cumplimiento de los aportes y de forma oportuna, con la fiscalización e incremento de la eficiencia en el control de los gastos bajo el principio de ahorro, racionalidad y moderación mejorar nuestro resultado presupuestario.

ESTIMADO DEL PRESUPUESTO MUNICIPAL PARA EL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL 2025

El año 2025 se estima concluir con un resultado superavitario de 145 millones 733 mil 200 pesos, superior a lo notificado y aprobado para el ejercicio fiscal.

Se estiman ingresos cedidos por 852 millones 327 mil 300 pesos con un sobre cumplimiento de 0.5 por ciento para un monto de 5 millones 78 mil pesos y los gastos totales se sobre ejecutan según notificación.

El sobrecumplimiento de los ingresos esta dado fundamentalmente por el impuesto sobre las ventas y los servicios, los ingresos personales y el aporte por rendimiento de las empresas estatales después del impuesto.

No siendo así en el impuesto sobre utilidades, la fuerza de trabajo, los ingresos no tributarios y operaciones o ventas bruta de bienes y servicios.

Los ingresos asociados a los nuevos actores económicos que incluye MIPYMES, CNA, y otras personas naturales representan más del 52 por ciento de los ingresos cedidos del municipio, mayor a lo recaudado en el 2024.

Inciden en estos resultados los aportes por concepto de liquidación anual de impuesto sobre los ingresos personales mediante declaración jurada, derivado de las acciones de gestión y fiscalización desarrolladas por la oficina de administración tributaria.

Los gastos totales se estiman en 704 millones 430 mil 600 pesos, igual cifra a la aprobada en la asamblea municipal.

Los gastos de la actividad presupuestada representan el 95.8 por ciento de los gastos corrientes y la actividad no presupuestada y gasto de capital el 4.2 por ciento.

El presupuesto municipal obtiene resultados positivos por sobrecumplimiento de los ingresos totales y ejecución de los gastos según planificados.

En el informe de liquidación del presupuesto 2025 se reflejará la ejecución real de los ingresos y gastos, para su aprobación en la Asamblea Municipal.

Principales características del presupuesto municipal para el 2026.

El proyecto que se presenta considera el proceso de actualización del modelo económico, la planificación y ejecución del presupuesto en el 2025 con las características propias del territorio, así como el contexto económico el cual  continuará siendo complejo, con un escenario de economía de guerra por el recrudecimiento del bloqueo económico, comercial y financiero de los Estados Unidos, la implementación gradual de los lineamientos de la política económica y social del partido y la revolución, la incertidumbre del escenario geopolítico regional e internacional, el endeudamiento externo, las limitaciones en la disponibilidad de divisas , el comportamiento de los precios de los productos básicos (alimentos y combustibles), entre otros.

Se transita por avanzar en la implementación de las Proyecciones de Gobierno para corregir las distorsiones y reimpulsar la economía, así como las acciones que permitan realizar para ajustar el Plan y el Presupuesto a las condiciones reales que presenta el territorio.

En el Presupuesto Local proyectado se reconoce los niveles de actividad del plan de la economía y la aplicación de la ley tributaria, los gastos de los servicios básicos, que se mantienen en niveles similares al 2025, los subsidios por diferencia de precios y las inversiones.

Será fundamental potenciar los ingresos, restringir los gastos corrientes y de capital en el sector presupuestado y disminuir las transferencias de recursos al sector empresarial.

Para la elaboración del mismo se tiene en cuenta las Directivas de Gobierno a cumplir para el 2026. El municipio de Trinidad parte de un análisis de las estimaciones y ejecuciones al cierre del mes de junio del presente año y el comportamiento histórico de los mismos, manteniendo como aspecto positivo:

Mejorar el resultado presupuestario a partir de proyectar un incremento de los ingresos al Presupuesto del Estado con proporción al crecimiento planificado de la economía, como resultado de transformar con efectividad y sostenibilidad la gestión y el sistema de control sobre el cumplimiento de los aportes y la implementación de medidas tributarias, disminuir las conductas evasoras, unido a la exigencia en el uso y destino racional del gasto presupuestario;

Se continúa financiando los programas y políticas sociales de la Revolución que permita una mejoría de los servicios sociales básicos; priorizando desde las administraciones institucionales la transformación de las comunidades, la adecuada escucha a los planteamientos, la solución paulatina a los problemas habitacionales y la atención priorizada a las personas y hogares en situación de vulnerabilidad, con la participación de la población en las propuestas y soluciones a acometer.

Se destina para gastos por inversiones sociales el 1.7 por ciento del presupuesto municipal, generando desarrollo para el territorio.

Persisten aspectos negativos como son la subdeclaración de ingresos e indisciplinas fiscales por lo que se propone un plan de medidas para revertir la situación que hoy existe, como son:

Identificar el potencial de personas naturales que hoy ejercen actividades económicas de forma ilegal e insertarlo en el sistema para que tributen según lo establecido por la ley tributaria.

Realizar acciones de control y fiscalización a aquellos actores económicos que hoy declaran ingresos por debajo de las ventas reales, dejando de realizar el aporte correspondiente.

Dar seguimiento e identificar aquellas actividades que realizan las personas naturales que ejercen una actividad de manera autorizada, que generan ingresos y que no esta establecido el pago de tributos e insertarlo por la dirección de trabajo como trabajador por cuenta propia, para que realicen los aportes establecidos.

Evaluación y monitoreo del movimiento de las cuentas fiscales de los actores económicos en los cuales no existe correspondencia entre el nivel de ventas realizadas y lo depositado en cuenta y realizar acciones según lo estable la ley.

Eliminar la impunidad para aquellos deudores identificados por la oficina nacional tributaria, incrementando la efectividad de las medidas aplicadas a los mismos y realizando su cobro inmediato.

Incrementar los ingresos tributarios por la vía de la retención fiscal en el momento de cada transacción comercial realizada por las entidades gestoras de las pasarelas de pago.

Exigir un uso más eficiente de los gastos corrientes en el sector presupuestado, acometer acciones integrales y sostenibles que garanticen el control de los recursos financieros asignados.

Restringir el crecimiento de los gastos de personal en las unidades presupuestadas, sin afectar la calidad de los servicios.

Realizar la entrega de subsidios a personas naturales para acciones constructivas en sus viviendas, en correspondencia con el programa de construcción de células básicas y reparaciones constructivas y como parte de la transformación de barrios y comunidades;

Evaluar la efectividad y sostenibilidad de las Directivas Generales aprobadas por el país para enfrentar resueltamente las ilegalidades, indisciplinas y manifestaciones de corrupción, perfeccionando las regulaciones y efectuando controles rigurosos y sistemáticos a los actores económicos que persistan en la aplicación de precios abusivos y especulativos.

Lograr el cumplimiento efectivo de medidas organizativas y tributarias, fortaleciendo las condiciones, por la Asamblea Municipal, el Consejo de la Administración y sus estructuras de dirección en el territorio, como la Oficina Nacional de Administración Tributaria, fundamentalmente en las acciones de control, fiscalización y capacitación. 

En el año 2026 se planifican ingresos brutos totales ascendentes 957 millones 141 mil 400 pesos, de ellos, 917 millones 394 mil 400 pesos que representan el 95.8 por ciento, se capta como resultado de la aplicación de distintos tipos de impuestos, que incluye entre muchos otros la Contribución Territorial para el Desarrollo Local.

Entre las principales medidas que se mantienen o se adicionan, se encuentran:

Mantener como indicador directivo los ingresos planificados por Ventas y Servicios, Utilidades y los Aportes por el Rendimiento de la Inversión Estatal. Con el mismo tratamiento se mantienen los gastos aprobados por conceptos de gastos de personal, los tributos asociados a éstos, la asistencia social, los gastos de ciencia, tecnología e innovación, así como el programa de la vivienda dentro de la sección de inversiones.

Se ratifican los beneficios fiscales siguientes:  

• Aranceles por las importaciones de materias primas y materiales e insumos con destino a la producción de alimentos (Res 328,329,330 y 331/2024)
• Exportaciones (Res 222/2024)
• Aranceles por las importaciones de mercancías, partes, piezas con destino a fuentes renovables de energía y las utilidades (Res 169/2025)

Los ingresos derivados de la aplicación de los impuestos sobre las ventas y servicios se planifican en un importe ascendente a 495 millones 195 mil 200 pesos, como resultado de la implementación del impuesto sobre las ventas y los servicios tanto mayoristas como minoristas a las MIPYMES, y el crecimiento de la circulación mercantil minorista de la Empresa de Comercio y gastronomía ,por lo que debemos fortalecer el control sistemático en el cumplimiento de los planes  de la circulación mercantil minorista, de los inventarios y los depósitos bancarios por las ventas, así como el cumplimiento del pago de estos tributos en el término y forma  establecido.

El aporte derivado de las utilidades empresariales alcanza los 90 millones 803 mil 600 pesos, con un crecimiento dado por la alta participación que tienen los actores económicos dentro de este tributo.

Se ratifica la trascendencia del desempeño empresarial estatal y no estatal en la generación de ingresos presupuestarios y la necesidad de implementar todas las medidas que tributen a incrementar la eficiencia empresarial.

A partir del fondo de salario planificado para el año 2026 se estima un crecimiento en el Impuesto sobre la Fuerza de Trabajo de un 4.9 por ciento, valorado en 48 millones 383 mil 100 pesos, determinando en este aumento el acuerdo 10199/2025 que aprueba la redistribución de las inejecuciones del gasto del personal e indicadores asociados como incentivo a la estabilidad de la fuerza de trabajo, el cual es considerado pago adicional y salario a todos los efectos legales ,el cual se aplica a partir del segundo semestre , el aumento de 16 plazas en el sector de la salud de Salvavidas , la vinculación de jóvenes que hoy no realizan ninguna actividad , así como la aplicación de estos tributos en los actores económicos.

En los ingresos personales se prevé captar 150 millones 374 mil 500 pesos con un incremento del 5 por ciento, determinado por las cuotas mensuales de los trabajadores por cuenta propia, la liquidación anual mediante declaración jurada que incluye al sector artístico, la aplicación de este impuesto sobre los salarios y demás remuneraciones que califiquen como tal.

En otros impuestos y derechos se proyectan 87 millones 553 mil 200 pesos, a partir de la actualización de los valores referenciales de viviendas y vehículos para el cálculo de los impuestos asociados a las trasmisiones mediante compraventa y donaciones de estos bienes entre particulares; así como al incremento de los valores del Impuestos sobre el transporte terrestre (pago de la chapa); para este último tributo se propone ratificar la bonificación por el pronto pago para quienes realicen su aporte antes del 28  de febrero.

En los aportes de las empresas estatales se proyecta un crecimiento del 4.9 por ciento en correspondencia con los resultados económicos previstos para este sector.

Los Ingresos no tributarios, con un crecimiento del 5 por ciento con respecto al estimado del cierre 2025.

Los ingresos planificados por la Contribución Territorial para el Desarrollo Local ascienden a 47 millones 732 mil 400 pesos. Se propone el 30 por ciento de esta recaudación (14 319.7 MP) y podrá ser utilizado por el Gobierno Municipal como fuente de financiamiento de la Estrategia Territorial de Desarrollo, el resto pasa a formar parte del balance presupuestario como ingresos cedidos.

Señalar que el control fiscal, constituye una de las vías para evitar la concentración de riquezas, sobre todo en los evasores, que pretenden burlar sus obligaciones con el Presupuesto, declarando ingresos inferiores, gastos excesivos, ilegalidades, omisiones y diferentes indisciplinas.

Por otra parte, se planifican gastos totales por 791 millones 550 mil 500 pesos, que significan un crecimiento del 6.3 por ciento. Condicionado por el aumento de precio en los servicios, principalmente la recogida de desechos solidos y limpieza de parques y áreas verdes de la ciudad, el aumento del gasto del personal en salud pública, el crecimiento en el plan de rehabilitación de las viviendas, así como otros servicios que hoy están recibiendo el sector de la educación y la salud pública.

Se incluye, la incorporación de graduados, la política salarial iniciada en el 2025, reparaciones y mantenimiento constructivos, compra de bienes y servicios los cuales respaldan los niveles de actividad planificados.

Se reitera y debe ser el primer objetivo de trabajo el reforzar la exigencia en el control y uso adecuado de los recursos financieros y en particular en los pagos que se realizan por el sector presupuestado a los actores económicos no estatales.

Se avanza en la transformación para convertir en empresa o Unidad Presupuestada con Tratamiento Especial a la Unidad de Aseguramiento y Apoyo a la Cultura.

Se respaldan gastos para atención al plan turquino sobre los 64 millones 277 mil 900 pesos, de los cuales se respaldan gastos de personal, reparación y mantenimiento en el sector de la salud en el policlínico de condado, la posta medica del algarrobo, escuela mixta Enrique Villegas del Algarrobo y Pitajones, el acceso a los viales rurales y el subsidio por diferencia de precios en los SAF y dietas medicas.

Se propone destinar de forma diferenciada por ser trinidad un Polo Turístico, el monto de 10 millones 500 mil pesos para la limpieza de las playas.

Para asegurar los principales sectores y programas sociales, con prioridad en la salud pública, se destinan gastos por 232 millones 984 mil 800 pesos, que representan el 29.4 por ciento de los gastos proyectados para el 2026.

 Se requiere durante el proceso de ejecución aplicar el principio de racionalidad poniendo énfasis en las prioridades, logrando mayor eficacia y eficiencia en los procesos de contratación y concertación de precios, garantizando de manera particular el sostenimiento de los servicios básicos y la solución de planteamientos de la población.

En el gasto de esta actividad se garantiza el acceso a los servicios de salud, con el funcionamiento de 4 policlínicos con sus Consultorios ,1 clínicas estomatológica, la atención a las gestantes en 1 hogar materno, y el funcionamiento de 1 Casa de Abuelos, lo que refuerza la necesidad de mejorar la eficiencia en los servicios y atención al paciente.

Se realizarán acciones constructivas en el Hospital Municipal Tomas Carrera, con la impermeabilización del techo de la sala de parto, alojamiento, neonatología y puérpera, así como el internado medico en el Pediátrico, el policlínico de Caracusey y la sala de rehabilitación, consultorios médicos que están incluidas en las acciones que se realizarán en la intervención a las comunidades en transformación,

Para el sector de la Educación se planifican 244 millones 678 mil 700 pesos, los recursos que proyectan respaldar los servicios de educación gratuitos, para la formación integral desde la primera infancia hasta la enseñanza media, con el funcionamiento de 67 centros institucionales y 5 círculos infantiles, que alberga una matrícula total de 10 mil 959 estudiantes.

Estas cifras incluyen transportación, dentro de ellas la que se realiza hacia la escuela de Topes de Collantes, gasto que se asume a partir del mes de septiembre, la reparación de centros educacionales en escuelas urbanas y del plan turquino para mejorar las condiciones de estas instituciones , alimentación de los círculos infantiles, seminternados, centros internos, los recursos de base material de estudio y de vida, así como la merienda escolar para secundarias básicas las cuales tienen garantía con este presupuesto.

Dentro de los gastos de la administración Pública se proyectan para la asistencia social  20 millones 421 mil pesos, de ellos 14 millones 857 mil 300 pesos para pagos en efectivo y 5 millones 563 mil 700 pesos para el pago en especie que respaldan la aplicación de la política laboral y salarial de seguridad y salud del trabajo, así como la seguridad social del municipio, atiende a más 740 beneficiarios de la asistencia social y 447 familias con vulnerabilidad, el servicio de la casa de Abuelo y soluciones a las situaciones de vulnerabilidad, destinada a los consejos populares, barrios y comunidades que estén señaladas y/o identificadas con estas problemáticas. Lo proyectado permite proteger a más de 4000 personas a través de prestaciones monetarias temporales, servicios sociales y en la entrega de recursos de primera necesidad para elevar su calidad de vida a 606, Con una demanda de recursos identificadas por Consejos Populares dentro de los cuales se incluyen asistenciados, tarea victoria, menores en control, discapacitados, madres con hijos de discapacidad severa, familias en situaciones de vulnerabilidad y madres con tres o más hijos menores de 17 años.

A estos gastos se le debe prestar especial atención por la importancia y el impacto social que tiene para garantizar un uso más eficiente de los recursos presupuestarios y en consecuencia lograr una mayor cobertura en cuanto a la solución integral de las problemáticas y el universo de personas beneficiadas. Reconociendo desde el presupuesto la cifra derivada de la gestión de gobierno para ampliar y fortalecer la atención a núcleos en situación de vulnerabilidad.

A su vez respalda los gastos asociados a la limpieza de la ciudad, servicios jurídicos, oficina de combatientes, Oficoda, el acceso en los viales ,el mantenimiento a paradas ,entre otras.

Así mismo, se proyectan 10 millones 640 mil pesos de financiamiento dando continuidad a la Política de la Vivienda, donde se beneficiarían 55 familias de ellas 30 células básicas, 10 rehabilitaciones, 5 conservación y la compra de 10 viviendas para madres de 3 o más hijos menores de 17 años. Con énfasis en la solución de afectaciones de eventos climatológicos, programa este que requiere ser abordado de manera integral y con mayor agilidad, pues en los últimos años su ejecución ha estado caracterizada por lograr bajos niveles. Avanzar en la producción de materiales para la construcción a partir del empleo de recursos endógenos, deberá convertirse en una prioridad para ir eliminando cada vez más la dependencia de los balances nacionales de recursos.

Se propone mantener el respaldo del 2 % por concepto de Servicio de evacuación de aguas fluviales, amparado por el Resuelvo Tercero de la Resolución 419/2020 del MFP, por un valor de 200 mil 656 pesos.

Se respalda, además, el programa cultural, con un monto de 24 millones 544 mil 700 pesos garantizando el funcionamiento de sus instituciones, diseñadas para la atención directa del movimiento artístico y literario, profesional y aficionado, y para la salvaguardia y gestión del patrimonio cultural del municipio y la nación, se garantizará la transmisión de 2920 horas para las actividades de la radio y asegurará el incremento de la labor cultural en las comunidades en transformación.

De igual manera, se garantiza en el deporte, el funcionamiento de 29 instalaciones deportivas entre las que se encuentran, complejos deportivos y areas deportivas enclavas en los consejos populares, lo cual tendrá un alcance con sus actividades deportivas y recreativas para más de 7 mil practicantes sistemáticos. Por un monto de 37 millones 800 mil pesos, garantizando la cobertura para la realización de eventos deportivos.

 En el 2026 Se propone la intervención en 2 barrio y una comunidades para su Transformación ,que son Barrio La Popa, Barrio La Paila  y comunidad Caracusey y la continuidad de las intervenidas en el 2025 y que aún no concluyen como son Comunidad de Pitajones, San Pedro y Manaca Iznaga , con un  entorno de los 28 millones 535 mil pesos, en lo que se deberá tener presente el mejoramiento del fondo habitacional, donde las mayores incidencias están vinculadas a reparaciones y mantenimientos constructivos, en los consultorios médicos , las escuelas , áreas deportivas rusticas, así como el mantenimiento de parques infantiles y la reparacion del vial que da acceso a las mismas  . Previéndose un alcance en 6 consejos populares, a realizar hasta 20 acciones y debiendo dar solución a problemáticas sociales planteamientos de la población, logrando soluciones integrales.

De la recaudación del 30 % de la Contribución Territorial para el Desarrollo Local, (14 319.7 MP), para el año 2026 estarán encaminados primordialmente a fortalecer las capacidades locales para formular e implementar políticas públicas adecuadas a los Objetivos de Desarrollo Sostenible, que se encuentran en la línea de transición productiva con ciencia e innovación hacia la soberanía y seguridad alimentaria y nutricional para impulsar la inversión de los proyectos que tributan a la producción de alimentos como son , el Proyecto Paraíso y El Proyecto Municipio Sostenible.

Se destinan 25 millón 870 mil pesos, para financiar la actividad empresarial, que representa un crecimiento de 6 millones 290 mil  pesos con respecto al notificado en el 2025, los cuales cubrirán diferencia de precio de las dietas médicas (Enfermedades Crónicas de la Infancia, Retrovirosis, Embarazadas y Resto de Dietas Médicas), la leche fresca y carne de res para niños, canastilla, calzado ortopédico, compotas tomando como base la información del registro de consumidores, así como los SAF , se avanza en la aplicación de subsidio a persona y no a productos en esta actividad  y de ellos 500.0 MP para caja de resarcimiento.

En correspondencia con el plan de la economía, se han de respaldar inversiones materiales a financiar por el Presupuesto del Estado, por 13 millones 877 mil pesos, entre las que se encuentran:

1. Continuidad de la construcción de a Sala de Hemodialisis en el Hospital Tomas Carrero.
2. Plan de Conservación de la Vivienda.
3. otros gastos asociados a la inversión.
4. Compra de Equipos.
5. Adquisición de Activos Fijos Tangibles

La propuesta de anteproyecto del Presupuesto Local que se presenta para el 2025, proyecta un Resultado SUPERAVITARIO de 151 millon 28 mil 200 pesos, superior al estimado del año 2025 en un 3.6 por ciento, lo cual está dado como resultado del aumento de los ingresos.  

No obstante en el proceso de ejecución presupuestaria, pueden mejorarse estos resultados a partir de un riguroso control al gasto público, ahorrando, no malgastando y haciendo un uso eficiente de los recursos materiales y financieros asignados, exigir una estricta disciplina contable y financiera, que garantice los análisis oportunos y a profundidad en la toma de decisiones, así como una mayor eficacia en el cobro de los tributos, lo que se logrará pensando como país, en cada entidad y con la exigencia de los órganos y organismos acompañados de los trabajadores y el movimiento sindical.

En este resultado incide significativamente factores, relacionados con la paulatina reanimación de la economía en el sector del comercio, decisivo en el crecimiento de la circulación mercantil, la consolidación de los nuevos actores de la economía y su participación y encadenamiento con otros actores. La aplicación y mantenimiento de medidas tributarias de carácter regulatorio, de gestión y control que impactan positivamente en los ingresos y en mayor proporción en el presupuesto local, que favorecen el enfrentamiento a las conductas evasoras y los altos niveles de subdeclaración actualmente presentes, lo que resulta en mayores ingresos al presupuesto municipal a partir del mejoramiento de la disciplina fiscal.

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