ASAMBLEA MUNICIPAL DEL PODER POPULAR TRINIDAD.

XVIII PERÍODO DE MANDATO.

XXXVII SESIÓN ORDINARIA

INFORME DE ANTEPROYECTO DEL PRESUPUESTO 2027

CONSEJO DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL

La propuesta de anteproyecto del Presupuesto Municipal para el año 2027 está fundamentado con lo relacionado en las transformaciones en la autonomía municipal, con una gestión presupuestaria , financiera y tributaria en el que se elabora , aprueba y ejecuta el presupuesto municipal ,definiendo prioridades en sus gastos en función de la estrategia de desarrollo municipal, favoreciendo la participación popular en todo el proceso de forma medible ,desde las demandas o propuestas ,así como el impacto de todos los recursos utilizados del presupuesto y teniendo en cuenta el impacto que hoy provocan las transformaciones económicas y sociales.

Con una proyección para dar solución a 13 planteamientos del plan de la economía que representan el 5 por ciento del total de gastos corrientes, y representando el 13.5 por ciento de los planteamientos históricos, donde se conciliaron las propuestas realizadas durante el proceso de consultas con los electores y representantes permitiendo incluir, previo a su análisis en la propuesta del anteproyecto 2027.

Se continúa priorizando la satisfacción de los servicios básicos a la población, donde se aborda los desafíos demográficos y rurales, la protección a las comunidades vulnerables, con el objetivo de impulsar la recuperación de la actividad económica en sectores estratégicos y la recuperación gradual del sistema empresarial, manteniendo el compromiso de avanzar en el desarrollo sostenible y mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos.

La gestión de los ingresos  está considerada como  la fuente  fundamental para continuar con un resultado superavitario y un respaldo en los gastos que hoy se planifican, las acciones de fiscalización de forma oportuna  en el control de los gastos corrientes  bajo el principio de ahorro y  racionalidad . 

ESTIMADO DEL PRESUPUESTO MUNICIPAL PARA EL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL 2026 

El año 2026 se estima concluir con un resultado superavitario de 108 millones 676 mil 200 pesos, inferior a lo notificado y aprobado para el ejercicio fiscal.

Se estiman ingresos cedidos por 821 millones 868 mil 400 pesos con un in cumplimiento de 89.3 por ciento para un monto de 97 millones 838 mil 700 pesos y los gastos totales se sobre ejecutan según notificación.

El incumplimiento de los ingresos esta dado fundamentalmente por el impuesto sobre las ventas, los servicios, utilidades, utilización de la fuerza de trabajo, otros impuestos y derechos, tasas, ingresos no operacionales y el aporte por rendimiento de las empresas estatales después del impuesto.

No siendo así en los ingresos personales, incidiendo en estos resultados los aportes por concepto de liquidación anual mediante declaración jurada, derivado de las acciones de gestión y fiscalización desarrolladas por la oficina de administración tributaria.

Los gastos totales se estiman en 845 millones 707 mil 100 pesos, cifra superior a la aprobada en la asamblea municipal.

Los gastos de la actividad presupuestada representan el 92.7 por ciento del total de gastos corrientes y la actividad no presupuestada y gasto de capital el 7.9 por ciento.

En el informe de liquidación del presupuesto 2026 se reflejará la ejecución real de los ingresos y gastos, para su aprobación en la Asamblea Municipal. 

Principales características del presupuesto municipal para el 2027.

La planificación del anteproyecto que se presenta, transito por un proceso participativo, definiendo los niveles presupuestarios y políticas a respaldar, previo análisis y debate para su aprobación. Dando cumplimiento a las directivas por el ministerio de finanzas y precios. Donde el escenario continuará siendo complejo y transformaciones tanto económicas como sociales que se implementan en el país. 

En el Presupuesto Local proyectado se reconoce los niveles de actividad del plan de la economía y la aplicación de la ley tributaria, los gastos de los servicios básicos, que se mantienen en niveles similares al 2026, los subsidios por diferencia de precios y las inversiones. 

Será fundamental potenciar los ingresos, para respaldar los gastos corrientes y de capital en el sector presupuestado y disminuir las transferencias de recursos al sector empresarial. 

Para la elaboración del mismo se tiene en cuenta las Directivas de Gobierno a cumplir para el 2027. El municipio de Trinidad parte de un análisis de las estimaciones y ejecuciones al cierre del mes de julio del presente año y el comportamiento histórico de los mismos, manteniendo como aspecto positivo: 

Manteniendo el resultado presupuestario a partir de proyectar un incremento de los ingresos al Presupuesto del Estado con proporción al crecimiento planificado de la economía, como resultado de transformar con efectividad y sostenibilidad la gestión y el sistema de control sobre el cumplimiento de los aportes y la implementación de medidas tributarias, disminuir las conductas evasoras, unido a la exigencia en el uso y destino racional del gasto presupuestario; 

Se continúa financiando los programas y políticas sociales de la Revolución que permita una mejoría de los servicios sociales básicos; priorizando desde las administraciones institucionales la transformación de las comunidades, la adecuada escucha a los planteamientos, la solución paulatina a los problemas habitacionales y la atención priorizada a las personas y hogares en situación de vulnerabilidad, con la participación de la población en las propuestas y soluciones a acometer. 

Se destina para gastos por inversiones sociales el 2.08 por ciento del presupuesto municipal, generando desarrollo para el territorio. 

Persisten aspectos negativos como son la subdeclaración de ingresos e indisciplinas fiscales por lo que se propone un plan de medidas para revertir la situación que hoy existe, como son: 

Identificar el potencial de personas naturales que hoy ejercen actividades económicas de forma ilegal e insertarlo en el sistema para que tributen según lo establecido por la ley tributaria. 

Realizar acciones de control y fiscalización a aquellos actores económicos que hoy declaran ingresos por debajo de las ventas reales, dejando de realizar el aporte correspondiente. 

Dar seguimiento e identificar aquellas actividades que realizan las personas naturales que ejercen una actividad de manera autorizada, que generan ingresos y que no esta establecido el pago de tributos e insertarlo por la dirección de trabajo como trabajador por cuenta propia, para que realicen los aportes establecidos. 

Evaluación y monitoreo del movimiento de las cuentas fiscales de los actores económicos en los cuales no existe correspondencia entre el nivel de ventas realizadas y lo depositado en cuenta y realizar acciones según lo estable la ley. 

Eliminar la impunidad para aquellos deudores identificados por la oficina nacional tributaria, incrementando la efectividad de las medidas aplicadas a los mismos y realizando su cobro inmediato. 

Incrementar los ingresos tributarios por la vía de la retención fiscal en el momento de cada transacción comercial realizada por las entidades gestoras de las pasarelas de pago. 

Exigir un uso más eficiente de los gastos corrientes en el sector presupuestado, acometer acciones integrales y sostenibles que garanticen el control de los recursos financieros asignados. 

Restringir el crecimiento de los gastos de personal en las unidades presupuestadas, sin afectar la calidad de los servicios. 

Realizar la entrega de subsidios a personas naturales para acciones constructivas en sus viviendas, en correspondencia con el programa de construcción de células básicas y reparaciones constructivas y como parte de la transformación de barrios y comunidades; 

Evaluar la efectividad y sostenibilidad de las Directivas Generales aprobadas por el país para enfrentar resueltamente las ilegalidades, indisciplinas y manifestaciones de corrupción, perfeccionando las regulaciones y efectuando controles rigurosos y sistemáticos a los actores económicos que persistan en la aplicación de precios abusivos y especulativos. 

Lograr el cumplimiento efectivo de medidas organizativas y tributarias, fortaleciendo las condiciones, por la Asamblea Municipal, el Consejo de la Administración y sus estructuras de dirección en el territorio, como la Oficina Nacional de Administración Tributaria, fundamentalmente en las acciones de control, fiscalización y capacitación.  

En el año 2027 se planifican ingresos brutos totales ascendentes 989 millones 409 mil 500 pesos, de ellos, 932 millones 809 mil 500 pesos que representan el 94.2 por ciento, se capta como resultado de la aplicación de distintos tipos de impuestos, que incluye entre muchos otros la Contribución Territorial para el Desarrollo Local.

Entre las principales medidas que se mantienen o se adicionan, se encuentran: 

Mantener como indicador directivo los ingresos planificados por Ventas y Servicios, Utilidades y los Aportes por el Rendimiento de la Inversión Estatal. Con el mismo tratamiento se mantienen los gastos aprobados por conceptos de gastos de personal, los tributos asociados a éstos, la asistencia social, los gastos de ciencia, tecnología e innovación, así como el programa de la vivienda dentro de la sección de inversiones. 

Los ingresos derivados de la aplicación de los impuestos sobre las ventas y servicios se planifican en un importe ascendente a 436 millones 808 mil  400 pesos, resultado de la implementación del impuesto sobre las ventas y los servicios tanto mayoristas como minoristas a las MIPYMES, el Comercio y gastronomía ,por lo que debemos fortalecer el control sistemático en el cumplimiento de los planes  de la circulación mercantil minorista, de los inventarios y los depósitos bancarios por las ventas, así como el cumplimiento del pago de estos tributos en el término y forma  establecido.

El aporte derivado de las utilidades empresariales alcanza los 98 millones 389 mil 100 pesos, con un crecimiento dado por la alta participación que tienen los actores económicos dentro de este tributo.

Se ratifica la trascendencia del desempeño empresarial estatal y no estatal en la generación de ingresos presupuestarios y la necesidad de implementar todas las medidas que tributen a incrementar la eficiencia empresarial.

A partir del fondo de salario planificado para el año 2027 se estima un crecimiento en el Impuesto sobre la Fuerza de Trabajo de un 23.6 por ciento, valorado en 10 millones 810 mil 900 pesos, determinando en este, el aumento del salario en el sector presupuestado que se aplica a partir del segundo semestre del 2026, la incorporación de jóvenes graduados, así como la aplicación de estos tributos en los actores económicos.

En los ingresos personales se prevé captar 195 millones 518 mil 400 pesos con un incremento del 10.2 por ciento, determinado por las cuotas mensuales de los trabajadores por cuenta propia, la liquidación anual mediante declaración jurada que incluye al sector artístico, la aplicación de este impuesto sobre los salarios y demás remuneraciones que califiquen como tal.

En otros impuestos y derechos se proyectan 95 millones 750 mil  pesos, a partir de los valores referenciales de viviendas y vehículos para el cálculo de los impuestos asociados a las trasmisiones mediante compraventa y donaciones de estos bienes entre particulares; así como al incremento de los valores del Impuestos sobre el transporte terrestre (pago de la chapa); para este último tributo se propone ratificar la bonificación por el pronto pago para quienes realicen su aporte antes del 28  de febrero.

En los aportes de las empresas estatales se proyecta un crecimiento del 15.3 por ciento en correspondencia con los resultados económicos previstos para este sector.

Los Ingresos no tributarios, con un crecimiento del 43.4 por ciento con respecto al estimado del cierre 2026.

Los ingresos planificados por la Contribución Territorial para el Desarrollo Local ascienden a 32 millones 659 mil 100 pesos. De lo cual 00 por ciento de esta recaudación (16329.5 MP)  podrá ser utilizado por el  Gobierno Municipal como fuente de financiamiento de la Estrategia Territorial de Desarrollo, el resto pasa a formar parte del balance presupuestario como ingresos cedidos. 

Señalar que el control fiscal, constituye una de las vías para evitar la concentración de riquezas, sobre todo en los evasores, que pretenden burlar sus obligaciones con el Presupuesto, declarando ingresos inferiores, gastos excesivos, ilegalidades, omisiones y diferentes indisciplinas. 

Por otra parte, se planifican gastos totales por 943 millones 362 mil 400 pesos, que significan un crecimiento del 11.5 por ciento. Condicionado por el aumento de precios y tarifas en servicios , como son el combustible, el agua, la electricidad, la transportación y el aumento del gasto del personal en julio del 2026, así como la incorporación de graduados, reparaciones y mantenimiento constructivos, compra de bienes y servicios los cuales respaldan los niveles de actividad planificados.

Se reitera y debe ser el primer objetivo de trabajo el reforzar la exigencia en el control y uso adecuado de los recursos financieros y en particular en los pagos que se realizan por el sector presupuestado a los actores económicos.

Se avanza en la transformación para convertir en empresa o Unidad Presupuestada con Tratamiento Especial a la Unidad de Aseguramiento y Apoyo a la Cultura.

Se respaldan gastos para atención al plan turquino sobre los 34 millones 384 mil 300 pesos, de los cuales se respaldan gastos de personal, reparación y mantenimiento de la escuela Conrado Benítez en el sector de la Educación, el acceso a los viales rurales y el subsidio por diferencia de precios en los SAF y dietas médicas.

Se propone destinar de forma diferenciada por ser trinidad un Polo Turístico, el monto de 11 millones 500 mil pesos para la limpieza de las playas.

Para asegurar los principales sectores y programas sociales, con prioridad en la salud pública, se destinan gastos por 294 millones 622 mil 200 pesos, que representan el 33.2 por ciento de los gastos proyectados para el 2027.

 Se requiere durante el proceso de ejecución aplicar el principio de racionalidad poniendo énfasis en las prioridades, logrando mayor eficacia y eficiencia en los procesos de contratación y concertación de precios, garantizando de manera particular el sostenimiento de los servicios básicos y la solución de planteamientos de la población.

En el gasto de esta actividad se garantiza el acceso a los servicios de salud, con el funcionamiento de 4 policlínicos con sus Consultorios ,1 clínicas estomatológica, la atención a las gestantes en 1 hogar materno, y el funcionamiento de 1 Casa de Abuelos, lo que refuerza la necesidad de mejorar la eficiencia en los servicios y atención al paciente.

Se realizarán acciones constructivas en el Hospital Municipal Tomas Carrera, con la impermeabilización del techo del laboratorio, reparación y mantenimiento en sala puérpera, terapia, miscelánea, así como el internado medico en el Pediátrico, el policlínico de Caracusey, casa de abuelos, hogar materno SIUM, direccion de salud y consultorios médicos que están incluidas en las acciones que se realizarán en la intervención a las comunidades en transformación,

Para el sector de la Educación se planifican 311 millones 293 mil pesos, los recursos que proyectan respaldar los servicios de educación gratuitos, para la formación integral desde la primera infancia hasta la enseñanza media, con el funcionamiento de 61 centros institucionales de ellos 5 círculos infantiles, que alberga una matrícula total de 10 mil 208 estudiantes con 2100 profesores.

Estas cifras incluyen transportación, la reparación de centros educacionales en escuelas urbanas y del plan turquino para mejorar las condiciones de estas instituciones , alimentación de los círculos infantiles, seminternados, centros internos, los recursos de base material de estudio y de vida, así como la merienda escolar para secundarias básicas las cuales tienen garantía con este presupuesto.

Dentro de los gastos de la administración Pública se proyectan para la asistencia social  19 millones 300 mil pesos, de ellos 12 millones 310 mil 500 pesos para pagos en efectivo y 6 millones 989 mil 400 pesos para el pago en especie que respaldan la aplicación de la política laboral y salarial de seguridad y salud del trabajo, así como la seguridad social del municipio, atiende a más 700 beneficiarios de la asistencia social y 450 familias con vulnerabilidad, el servicio de la casa de Abuelo y soluciones a las situaciones de vulnerabilidad, destinada a los consejos populares, barrios y comunidades que estén señaladas y/o identificadas con estas problemáticas. Lo proyectado permite proteger a más de 3000 personas a través de prestaciones monetarias temporales, servicios sociales y en la entrega de recursos de primera necesidad para elevar su calidad de vida , Con una demanda de recursos identificadas por Consejos Populares dentro de los cuales se incluyen asistenciados, tarea victoria, menores en control, discapacitados, madres con hijos de discapacidad severa, familias en situaciones de vulnerabilidad y madres con tres o más hijos menores de 17 años.

A estos gastos se le debe prestar especial atención por la importancia y el impacto social que tiene para garantizar un uso más eficiente de los recursos presupuestarios y en consecuencia lograr una mayor cobertura en cuanto a la solución integral de las problemáticas y el universo de personas beneficiadas. Reconociendo desde el presupuesto la cifra derivada de la gestión de gobierno para ampliar y fortalecer la atención a núcleos en situación de vulnerabilidad.

A su vez respalda los gastos asociados a la limpieza de la ciudad, servicios jurídicos, oficina de combatientes, Oficoda, el acceso en los viales, el mantenimiento a paradas, entre otras.

Así mismo, se proyectan 9 millones 500 mil pesos de financiamiento dando continuidad a la Política de la Vivienda, donde se beneficiarían más de 30 familias de ellas células básicas, rehabilitaciones, conservación y la compra de  viviendas para madres de 3 o más hijos menores de 17 años. Con énfasis en la solución de afectaciones de eventos climatológicos, programa este que requiere ser abordado de manera integral y con mayor agilidad, pues en los últimos años su ejecución ha estado caracterizada por lograr bajos niveles. Avanzar en la producción de materiales para la construcción a partir del empleo de recursos endógenos, deberá convertirse en una prioridad para ir eliminando cada vez más la dependencia de los balances nacionales de recursos.

Se propone mantener el respaldo del 2 % por concepto de Servicio de evacuación de aguas fluviales, amparado por el Resuelvo Tercero de la Resolución 419/2020 del MFP, por un valor de 200 mil 656 pesos.

Se respalda, además, el programa cultural, con un monto de 40 millones 238 mil 700 pesos garantizando el funcionamiento de sus instituciones, diseñadas para la atención directa del movimiento artístico y literario, profesional y aficionado, y para la salvaguardia y gestión del patrimonio cultural del municipio y la nación, se garantizará la transmisión de 2920 horas para las actividades de la radio y asegurará el incremento de la labor cultural en las comunidades en transformación.

De igual manera, se garantiza en el deporte, el funcionamiento de 29 instalaciones deportivas entre las que se encuentran, complejos deportivos y areas deportivas enclavas en los consejos populares, lo cual tendrá un alcance con sus actividades deportivas y recreativas para más de 6 mil practicantes sistemáticos. Por un monto de 52 millones 106 mil 900 pesos, garantizando la cobertura para la realización de eventos deportivos.

 En el 2027 Se propone la continuidad en la intervención en 1 barrio y 3 comunidades para su Transformación ,que son Barrio La Popa,  y comunidad Caracusey , Pitajones y Alberto Delgado y que aún no concluyen , con un  entorno de los 16 millones 500 mil pesos, en lo que se deberá tener presente el mejoramiento del fondo habitacional, donde las mayores incidencias están vinculadas a reparaciones y mantenimientos constructivos, en los consultorios médicos , las escuelas , áreas deportivas rusticas, así como el mantenimiento de parques infantiles y la reparacion del vial que da acceso a las mismas  . Previéndose un alcance en 4 consejos populares, a realizar hasta 13 acciones y debiendo dar solución a problemáticas sociales planteamientos de la población, logrando soluciones integrales.

De la recaudación del 50 % de la Contribución Territorial para el Desarrollo Local, (16 329.5 MP), para el año 2027 estarán encaminados primordialmente a fortalecer las capacidades locales para formular e implementar políticas públicas adecuadas a los Objetivos de Desarrollo Sostenible, que se encuentran en la línea de transición productiva con ciencia e innovación hacia la soberanía y seguridad alimentaria y nutricional para impulsar la inversión de los proyectos que tributan a la producción de alimentos ,como son alimentos Trinidad ,la casa del Chocolate, Estación Biológica y el proyecto PROFET. 

Se destinan 26 millón 100 mil pesos, para financiar la actividad empresarial,  los cuales cubrirán diferencia de precio de las dietas médicas (Enfermedades Crónicas de la Infancia, Retrovirosis, Embarazadas y Resto de Dietas Médicas), la leche fresca y carne de res para niños, canastilla, calzado ortopédico, compotas tomando como base la información del registro de consumidores, así como los SAF , se avanza en la aplicación de subsidio a persona y no a productos en esta actividad  y de ellos 70.0 MP para caja de resarcimiento.

En correspondencia con el plan de la economía, se han de respaldar inversiones materiales a financiar por el Presupuesto del Estado, por 30 millones 500 mil pesos, entre las que se encuentran:

1. Continuidad de la construcción de a Sala de Hemodialisis en el Hospital Tomas Carrero.
2. otros gastos asociados a la inversión.
3. Adquisición de Activos Fijos Tangibles 

La propuesta de anteproyecto del Presupuesto Local que se presenta para el 2027, proyecta un Resultado SUPERAVITARIO de 27 millones 617 mil 100 pesos, inferior  al estimado del año 2026, lo cual está dado como resultado del aumento de los gastos de personal, y los precios de servicios y tarifas. 

No obstante en el proceso de ejecución presupuestaria, pueden mejorarse estos resultados a partir de un riguroso control al gasto público, ahorrando, no malgastando y haciendo un uso eficiente de los recursos materiales y financieros asignados, exigir una estricta disciplina contable y financiera, que garantice los análisis oportunos y a profundidad en la toma de decisiones, así como una mayor eficacia en el cobro de los tributos, lo que se logrará pensando como país, en cada entidad y con la exigencia de los órganos y organismos acompañados de los trabajadores y el movimiento sindical.

En este resultado incide significativamente factores, relacionados con la paulatina reanimación de la economía en el sector del comercio, decisivo en el crecimiento de la circulación mercantil, la consolidación de los nuevos actores de la economía y su participación y encadenamiento con otros actores. La aplicación y mantenimiento de medidas tributarias de carácter regulatorio, de gestión y control que impactan positivamente en los ingresos y en mayor proporción en el presupuesto local, que favorecen el enfrentamiento a las conductas evasoras y los altos niveles de subdeclaración actualmente presentes, lo que resulta en mayores ingresos al presupuesto municipal a partir del mejoramiento de la disciplina fiscal.

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